Правила кредитной рейтинговой деятельности приняли в Казахстане

Агентство РК по регулированию и развитию финансового рынка постановлением от 30 октября 2026 года утвердило Правила осуществления кредитной рейтинговой деятельности в Республике Казахстан, сообщает Zakon.kz.

Действие документа распространяется на казахстанские кредитные рейтинговые агентства.

Состав рейтинговых комитетов по видам рейтингов, предусмотренных пунктом 1 статьи 15 закона, формируется не менее чем из пяти рейтинговых аналитиков, включая ведущего рейтингового аналитика для данного объекта рейтинга и председателя рейтингового комитета.

Речь в указанной норме закона идет о следующих видах рейтингов:

• кредитный рейтинг;
• рейтинг корпоративного управления;
• рейтинг соответствия принципам исламского финансирования;
• суверенный кредитный рейтинг;
• рейтинг устойчивого развития;

Состав рейтинговых комитетов по иным видам рейтингов определяется внутренними документами кредитного рейтингового агентства, при этом численность такого рейтингового комитета составляет не менее трех рейтинговых аналитиков.

В ходе заседания рейтингового комитета ведущий рейтинговый аналитик делает доклад и предложение о присвоении рейтинга, а рейтинговый комитет рассматривает и принимает решение о рейтинговом действии.

Внутренними документами кредитного рейтингового агентства устанавливаются права членов рейтингового комитета таким образом, чтобы обеспечить свободу выражения мнения по всем вопросам повестки заседания, ознакомление со всей информацией и документами, предусмотренными для рассмотрения на заседании, выход из состава рейтингового комитета и запрос дополнительной информации, в случае такой необходимости.

При этом члены рейтингового комитета обязаны уведомить председателя комитета, а также руководителя службы внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства о наличии существующего или потенциального конфликта интересов. В таком случае они отстраняются от участия в заседании и голосования.

Кредитное рейтинговое агентство и рейтинговые аналитики обеспечивают конфиденциальность информации, полученной в процессе работы рейтингового комитета.

С 1 июля 2027 года к знаниям и навыкам рейтинговых аналитиков установлен ряд требований.

К дипломам и сертификатам о профессиональной переподготовке относятся документы, подтверждающие прохождение обучения по программам в области кредитной рейтинговой деятельности, финансового анализа, управления рисками либо по иным образовательным программам, соответствующим профилю деятельности рейтингового аналитика.

Рейтинговый аналитик обладает опытом работы не менее одного года в области проведения финансового анализа предприятий и принятия решений, связанных с управлением кредитным риском, в финансовой организации, либо в аналитической организации, либо в аудиторской организации.

Помимо этого, рейтинговый аналитик должен соответствовать требованиям к безупречной деловой репутации.

Рейтинговый аналитик обладает следующими знаниями и навыками:

знания:

• законодательства РК в сфере финансового рынка, бухгалтерского учета, рынка ценных бумаг и кредитных рейтинговых агентств;
• международных стандартов финансовой отчетности;
• требований к составлению финансовой отчетности;

навыки:

• анализа макроэкономических данных, оказывающих влияние на различные объекты рейтинга, а также финансовых рынков и отраслей;
• составления и анализа финансовой отчетности;
• количественной оценки кредитного риска, потерь при дефолте и достоверности кредитных рейтингов;
• применения статистических методов оценки кредитного риска, в том числе на основе исторических данных об исполнении обязательств рейтингуемыми лицами и фактических показателях возвратности средств;
• количественной оценки корректности применяемых моделей и ключевых рейтинговых допущений.

Ведущий рейтинговый аналитик обладает опытом работы не менее двух лет в области проведения финансового анализа предприятий и принятия решений, связанных с управлением кредитным риском, в финансовой организации, либо в аналитической, аудиторской или консалтинговой организации.

Также правилами определены требования к управлению конфликтами интересов.

Кредитное рейтинговое агентство и его работники обязаны соблюдать требования законодательства РК о кредитной рейтинговой деятельности и внутренних документов кредитного рейтингового агентства, направленные на обеспечение независимости и объективности при осуществлении кредитной рейтинговой деятельности.

Кредитное рейтинговое агентство организует систему вознаграждения рейтинговых аналитиков, чтобы размер их вознаграждения не зависел от результатов финансово-хозяйственной деятельности кредитного рейтингового агентства и суммы дохода кредитного рейтингового агентства от объекта рейтинга, на оценку которого может оказать влияние работник кредитного рейтингового агентства.

Проверка осуществляется службой внутреннего контроля в рамках ежегодной оценки эффективности правил и процедур.

Результаты проверки отражаются в ежегодном отчете службы внутреннего контроля, который утверждается советом директоров кредитного рейтингового агентства. Контроль за оценкой эффективности мер и процедур, установленных для предотвращения, выявления конфликтов интересов, управления ими и раскрытия информации о них, осуществляют независимые директора кредитного рейтингового агентства.

Помимо этого, правила содержат требования к организации методологической работы и раскрытию информации.

Постановление вводится в действие с 17 ноября за исключением норм, которые вводятся с 1 июля 2027 года.