Какие оффшорные зоны будут действовать для Казахстана после 15 ноября

Министра финансов РК на сайте dialog.egov.kz попросили дать пояснение по вопросу применения Перечня офшорных зон после 15 ноября 2020 год, передает zakon.kz.

Как отмечается в вопросе, приказ министра финансов от 10 февраля 2010 года, которым был утвержден Перечень таких зон в рамках закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утрачивает силу с 15 ноября 2020 года.

Как следует из ответа министра, указанный приказ действительно утрачивает силу. В связи с чем рекомендуется для определения перечня оффшорных зон руководствоваться приказом министра финансов от 8 февраля 2018 года "Об утверждении перечня государств с льготным налогообложением" и постановлением правления Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка от 24 февраля 2020 года "Об установлении Перечня офшорных зон для целей банковской и страховой деятельности, деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг и иных лицензируемых видов деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности акционерных инвестиционных фондов и деятельности организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность".

Напомним, согласно документу, оффшорными зонами установлены:

1) Соединенные Штаты Америки (только в части территорий Американских Виргинских островов, штата Вайоминг, острова Гуам, штата Делавэр и Содружества Пуэрто-Рико);
2) Княжество Андорра;
3) Государство Антигуа и Барбуда;
4) Содружество Багамских островов;
5) Государство Барбадос;
6) Государство Белиз;
7) Государство Бруней Даруссалам;
8) Объединенная Республика Танзания;
9) Республика Вануату;
10) Республика Гватемала;
11) Государство Гренада;
12) Республика Джибути;
13) Содружество Доминики;
14) Доминиканская Республика;
15) Новая Зеландия (только в части территории островов Кука и Ниуэ);
16) Испания (только в части территории Канарских островов);
17) Федеральная Исламская Республика Коморские Острова;
18) Кооперативная Республика Гайана;
19) Республика Коста-Рика;
20) Китайская Народная Республика (только в части территорий специального административного района Аомынь (Макао);
21) Республика Либерия;
22) Ливанская Республика;
23) Княжество Лихтенштейн;
24) Исламская Республика Мавритания;
25) Малайзия (только в части территории анклава Лабуан);
26) Мальдивская Республика;
27) Республика Мальта;
28) Марианские острова;
29) Республика Маршалловы острова;
30) Королевство Марокко (только в части территории города Танжер);
31) Союз Мьянма;
32) Республика Науру;
33) Федеративная Республика Нигерия;
34) Нидерланды (только в части территории острова Аруба и зависимых территорий Антильских островов);
35) Республика Палау;
36) Республика Панама;
37) Португалия (только в части территории островов Мадейра);
38) Независимое Государство Самоа;
39) Республика Сейшельские острова;
40) Государство Сент-Винсент и Гренадины;
41) Федерация Сент-Китс и Невис;
42) Государство Сент-Люсия;
43) Республика Суринам;
44) Королевство Тонга;
45) Республика Тринидад и Тобаго;
46) Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии (только в части следующих территорий):
Острова Ангилья;
Бермудские острова;
Британские Виргинские острова;
Гибралтар;
Каймановы острова;
Остров Монтсеррат;
Нормандские острова (острова Сарк, Олдерни);
Остров Южная Георгия;
Южные Сандвичевы острова;
Острова Теркс и Кайкос;
Остров Чагос;
47) Суверенная Демократическая Республика Фиджи;
48) Республика Филиппины;
49) Французская Республика (только в части следующих территорий):
Острова Кергелен;
Французская Гвиана;
Французская Полинезия;
50) Республика Черногория;
51) Демократическая Республика Шри-Ланка;
52) Ямайка.

Под офшорными зонами понимаются государства и территории, предоставляющие льготный налоговый режим или не предусматривающие раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций.